Rechtsstand und Methodik

Diese Seite entsteht automatisch aus dem Rechtswerte-Register. Werte aus Entwürfen sind kein geltendes Recht.

Rechner

Nicht berücksichtigt:

Günstigerprüfung mit Sonderausgabenabzug
Steuern in der Auszahlungsphase
Inflation
Späteres Wegfallen des Kindergeldes: Die Kinderzulage bleibt über die ganze Laufzeit konstant.

Nicht berücksichtigt:

Beiträge über der geförderten Grenze, weil sie anders besteuert werden
Andere Fonds als Aktien-ETF mit voller Teilfreistellung
Kranken- und Pflegeversicherung im Alter sowie Inflation
Vererbung, Leibrente und Teilkapitalauszahlung zu Rentenbeginn
Verfügbarkeit des Geldes vor der Rente und schädliche Verwendung
Unterschiedliche Kinderzahl über die Zeit: Die Kinderzulage gilt für die eingegebenen Jahre.
Monatliche Einzahlung: Gerechnet wird zu Jahresbeginn, dadurch fällt etwas zu viel Rendite und Vorabpauschale an.
Gewinnanteil beim Teilverkauf für die Steuer auf die Vorabpauschale
Günstigerprüfung nach § 32d Abs. 6 EStG, Verlustvortrag und andere Kapitalerträge
Änderungen von Basiszins, Rendite und Steuerrecht während der Laufzeit

Zulagesatz auf Eigenbeiträge bis zur Grenze der Stufe 1 (§ 84 EStG (Fassung ab 2027))
Wert	Gültig ab	Stand	Quelle	Geprüft am
30 %	01.01.2027	Verworfen, nicht Gesetz geworden	Regierungsentwurf Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4088	04.11.2026
35 %	01.01.2029	Verworfen, nicht Gesetz geworden	Regierungsentwurf Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4088	04.11.2026
50 %	01.01.2027	Verkündet, gilt ab 01.01.2027	Altersvorsorgereformgesetz, BGBl. 2026 I Nr. 156	04.11.2026

Obergrenze der Eigenbeiträge pro Jahr für die Stufe 1 (§ 84 EStG (Fassung ab 2027))
Wert	Gültig ab	Stand	Quelle	Geprüft am
1.200 €	01.01.2027	Verworfen, nicht Gesetz geworden	Regierungsentwurf Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4088	04.11.2026
360 €	01.01.2027	Verkündet, gilt ab 01.01.2027	Altersvorsorgereformgesetz, BGBl. 2026 I Nr. 156	04.11.2026

Zulagesatz auf Eigenbeiträge zwischen den Grenzen der Stufen 1 und 2 (§ 84 EStG (Fassung ab 2027))
Wert	Gültig ab	Stand	Quelle	Geprüft am
20 %	01.01.2027	Verworfen, nicht Gesetz geworden	Regierungsentwurf Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4088	04.11.2026
25 %	01.01.2027	Verkündet, gilt ab 01.01.2027	Altersvorsorgereformgesetz, BGBl. 2026 I Nr. 156	04.11.2026

Obergrenze der Eigenbeiträge pro Jahr für die Stufe 2 (§ 84 EStG (Fassung ab 2027))
Wert	Gültig ab	Stand	Quelle	Geprüft am
1.800 €	01.01.2027	Verworfen, nicht Gesetz geworden	Regierungsentwurf Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4088	04.11.2026
1.800 €	01.01.2027	Verkündet, gilt ab 01.01.2027	Altersvorsorgereformgesetz, BGBl. 2026 I Nr. 156	04.11.2026

Zulagesatz je Kind auf die Eigenbeiträge (§ 85 EStG (Fassung ab 2027))
Wert	Gültig ab	Stand	Quelle	Geprüft am
25 %	01.01.2027	Verworfen, nicht Gesetz geworden	Regierungsentwurf Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4088	04.11.2026
100 %	01.01.2027	Verkündet, gilt ab 01.01.2027	Altersvorsorgereformgesetz, BGBl. 2026 I Nr. 156	04.11.2026

Höchstbetrag der Kinderzulage je Kind und Jahr (§ 85 EStG (Fassung ab 2027))
Wert	Gültig ab	Stand	Quelle	Geprüft am
300 €	01.01.2027	Verworfen, nicht Gesetz geworden	Regierungsentwurf Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4088	04.11.2026
300 €	01.01.2027	Verkündet, gilt ab 01.01.2027	Altersvorsorgereformgesetz, BGBl. 2026 I Nr. 156	04.11.2026

Einmaliger Berufseinsteigerbonus (§ 84 EStG (Fassung ab 2027))
Wert	Gültig ab	Stand	Quelle	Geprüft am
200 €	01.01.2027	Verkündet, gilt ab 01.01.2027	Altersvorsorgereformgesetz, BGBl. 2026 I Nr. 156	04.11.2026

Altersgrenze für den Bonus, zu Beginn des Beitragsjahres noch nicht vollendet (§ 84 EStG (Fassung ab 2027))
Wert	Gültig ab	Stand	Quelle	Geprüft am
25 Jahre	01.01.2027	Verkündet, gilt ab 01.01.2027	Altersvorsorgereformgesetz, BGBl. 2026 I Nr. 156	04.11.2026

Mindesteigenbeitrag pro Jahr als Voraussetzung für Zulagen (§ 86 EStG (Fassung ab 2027))
Wert	Gültig ab	Stand	Quelle	Geprüft am
120 €	01.01.2027	Verkündet, gilt ab 01.01.2027	Altersvorsorgereformgesetz, BGBl. 2026 I Nr. 156	04.11.2026

Kostendeckel des Standarddepots als Effektivkosten pro Jahr (AltZertG)
Wert	Gültig ab	Stand	Quelle	Geprüft am
1,5 %	01.01.2027	Verworfen, nicht Gesetz geworden	Regierungsentwurf Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4088	04.11.2026
1 %	01.01.2027	Verkündet, gilt ab 01.01.2027	Altersvorsorgereformgesetz, BGBl. 2026 I Nr. 156	04.11.2026

Maximale Einzahlung pro Jahr (570 € pro Monat) (beim Verifizieren klären)
Wert	Gültig ab	Stand	Quelle	Geprüft am
6.840 €	01.01.2027	Verkündet, gilt ab 01.01.2027	Altersvorsorgereformgesetz, BGBl. 2026 I Nr. 156	04.11.2026

Sonderausgaben-Höchstbetrag pro Jahr (§ 10a EStG)
Wert	Gültig ab	Stand	Quelle	Geprüft am
1.800 €	01.01.2027	Verworfen, nicht Gesetz geworden	Regierungsentwurf Altersvorsorgereformgesetz, BT-Drs. 21/4088	04.11.2026
3.000 €	01.01.2027	Stellungnahme des Bundesrats, nicht übernommen	Stellungnahme des Bundesrates zum Altersvorsorgereformgesetz, BR-Drs. 768/25 (Beschluss)	04.11.2026
1.800 €	01.01.2027	Verkündet, gilt ab 01.01.2027	Altersvorsorgereformgesetz, BGBl. 2026 I Nr. 156	04.11.2026

Frühester Beginn der Auszahlungsphase (Alter) (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 AltZertG (Fassung ab 2027))
Wert	Gültig ab	Stand	Quelle	Geprüft am
65 Jahre	01.01.2027	Verkündet, gilt ab 01.01.2027	Altersvorsorgereformgesetz, BGBl. 2026 I Nr. 156	04.11.2026

Spätester Beginn der Auszahlungsphase (Alter) (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 AltZertG (Fassung ab 2027))
Wert	Gültig ab	Stand	Quelle	Geprüft am
70 Jahre	01.01.2027	Verkündet, gilt ab 01.01.2027	Altersvorsorgereformgesetz, BGBl. 2026 I Nr. 156	04.11.2026

Auszahlplan läuft mindestens bis zu diesem Alter (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 4 AltZertG (Fassung ab 2027))
Wert	Gültig ab	Stand	Quelle	Geprüft am
85 Jahre	01.01.2027	Verkündet, gilt ab 01.01.2027	Altersvorsorgereformgesetz, BGBl. 2026 I Nr. 156	04.11.2026

Anteil des Kapitals, der zu Beginn der Auszahlung außerhalb der laufenden Leistungen fließen darf (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 4 AltZertG (Fassung ab 2027))
Wert	Gültig ab	Stand	Quelle	Geprüft am
30 %	01.01.2027	Verkündet, gilt ab 01.01.2027	Altersvorsorgereformgesetz, BGBl. 2026 I Nr. 156	04.11.2026

Höchstkosten des bisherigen Anbieters bei einer Übertragung in den ersten Vertragsjahren (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 10 AltZertG (Fassung ab 2027))
Wert	Gültig ab	Stand	Quelle	Geprüft am
150 €	01.01.2027	Verkündet, gilt ab 01.01.2027	Altersvorsorgereformgesetz, BGBl. 2026 I Nr. 156	04.11.2026

Danach ist eine Übertragung beim bisherigen Anbieter kostenfrei (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 10 AltZertG (Fassung ab 2027))
Wert	Gültig ab	Stand	Quelle	Geprüft am
5 Jahre	01.01.2027	Verkündet, gilt ab 01.01.2027	Altersvorsorgereformgesetz, BGBl. 2026 I Nr. 156	04.11.2026

Einmalige Verwaltungspauschale des neuen Anbieters höchstens (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 10 AltZertG (Fassung ab 2027))
Wert	Gültig ab	Stand	Quelle	Geprüft am
150 €	01.01.2027	Verkündet, gilt ab 01.01.2027	Altersvorsorgereformgesetz, BGBl. 2026 I Nr. 156	04.11.2026

Gesonderter Steuertarif für Einkünfte aus Kapitalvermögen (§ 32d Abs. 1 EStG)
Wert	Gültig ab	Stand	Quelle	Geprüft am
25 %	01.01.2009	In Kraft	Einkommensteuergesetz, Neufassung vom 08.10.2009, BGBl. I S. 3366, 3862	04.11.2026

Solidaritätszuschlag auf die Einkommensteuer (§ 4 SolZG)
Wert	Gültig ab	Stand	Quelle	Geprüft am
5,5 %	01.01.1998	In Kraft	Solidaritätszuschlaggesetz, Neufassung vom 15.10.2002, BGBl. I S. 4130	04.11.2026

Sparer-Pauschbetrag bei Einzelveranlagung pro Jahr (§ 20 Abs. 9 EStG)
Wert	Gültig ab	Stand	Quelle	Geprüft am
1.000 €	01.01.2023	In Kraft	Einkommensteuergesetz, Neufassung vom 08.10.2009, BGBl. I S. 3366, 3862	04.11.2026

Teilfreistellung bei Aktienfonds im Privatvermögen (§ 20 Abs. 1 InvStG)
Wert	Gültig ab	Stand	Quelle	Geprüft am
30 %	01.01.2018	In Kraft	Investmentsteuergesetz, Gesetz vom 19.07.2016, BGBl. I S. 1730	04.11.2026

Anteil des Basiszinses, der in den Basisertrag eingeht (§ 18 Abs. 1 InvStG)
Wert	Gültig ab	Stand	Quelle	Geprüft am
70 %	01.01.2018	In Kraft	Investmentsteuergesetz, Gesetz vom 19.07.2016, BGBl. I S. 1730	04.11.2026

Basiszins für die Vorabpauschale, das BMF veröffentlicht ihn jeden Januar (§ 18 Abs. 4 InvStG)
Wert	Gültig ab	Stand	Quelle	Geprüft am
3,2 %	01.01.2026	In Kraft	Basiszins 2026 laut BMF-Schreiben, BMF-Schreiben vom 13.01.2026, IV C 1 - S 1980/00230/012/001, zitiert nach Haufe	04.11.2026